酒店业会计做账流程及会计分录?

2024-02-20 346

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可能会因不同的酒店规模、组织结构和财务管理需求而有所差异。以下是一般酒店业会计做账流程和常见的会计分录示例,供你参考: 一、做账流程: 1. 收集原始凭证:包括酒店的收入单据(如客房账单、餐饮账单等)、支出凭证(如供应商发票、工资单等)以及其他相关的财务文件。
2. 登记日记账:根据原始凭证,将酒店的日常收支情况逐笔记录在日记账中,包括日期、摘要、金额等信息。
3. 分类账核算:根据日记账的记录,将收入和支出按照不同的类别进行分类核算,如客房收入、餐饮收入、采购支出、工资支出等。
4. 编制凭证:根据分类账的核算结果,编制会计凭证,包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
5. 过账:将编制好的会计凭证过账到总账中,更新各个账户的余额。
6. 编制财务报表:根据总账的记录,编制酒店的财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
7. 审计和结账:定期进行内部审计,核对账目和报表的准确性,并进行结账操作,将账目结清到某一特定时期。
8. 税务申报:根据税法规定,按时申报酒店的各项税费。 二、常见会计分录示例: 1. 客房收入: - 借:现金/银行存款
- 贷:客房收入 2. 餐饮收入: - 借:现金/银行存款
- 贷:餐饮收入 3. 采购支出: - 借:原材料/库存商品
- 贷:应付账款/现金/银行存款 4. 工资支出: - 借:工资支出
- 贷:应付职工薪酬 5. 水电费支出: - 借:水电费支出
- 贷:现金/银行存款 6. 折旧费: - 借:折旧费
- 贷:累计折旧 以上是酒店业会计做账流程及部分会计分录示例,具体的会计处理和分录会根据酒店的实际情况和财务政策而有所不同。建议你在进行会计核算时,参考相关的会计准则和法规,并根据酒店的特点进行适当的调整和记录。如果你需要更详细和准确的信息,建议咨询专业的会计师或财务顾问。

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一、收入登记:首先根据客房收入登记单,将客房收入登记在应收客房款科目当中,记载客房收入的日期、客房号码、客人名称、收入金额等内容。二、客用品登记:收取客人购买的客房酒店用品,将商品编号、商品名称、数量、单价、金额等信息登记于应收客房款科目中,同时将库存商品减少相应数量。三、酒店管理费登记:根据费用单据将酒店管理费、水电费及其他收费或押金登记至应收客房款科目中,同时将应收款项余额增加相应的金额。四、结算登记:客人离店后根据客房收入登记单,将客人实际支付的金额登记于应收客房款科目中,同时将应收款项余额减少相应的金额。

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酒店的账务会计流程:1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款。4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。

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