出差的住宿费专票可以抵扣吗?

2024-08-09 63

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可以出差发生的住宿费是可以进行进项税的抵扣的。由于出差业务是为了企业的经营而进行的,属于增值税进项税的抵扣范围,具体的账务处理如下: 员工借款出差时, 借:其他应收款—员工, 贷:银行存款, 员工回来报销出差费时, 借:管理费用或是销售费用—出差费, 应交税费—应交增值税

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出差环节发生的住宿费取得专用发票,进项税额是可以抵扣的。如果是招待客户发生的住宿费支出取得专用发票,进项税额是不可以抵扣的。收到住宿费专用发票的账务处理:借:管理费用——差旅费借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:库存现金(或银行存款)。

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可以抵扣。住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税用发票抵扣率为1%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税用发票抵扣率为6%。

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