酒店会计做账全流程分录?

2024-01-26 212

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1、人员工资(厨师人员,办公人员,管理人员)分录借:营业费用——应付工资(按《小企业会计准则》可以全部入营业费用,当然也可以将办公人员 和工资管理人员入“管理费用”科目)
贷:应付工资2、酒水库出,入库分录(酒水,烟草)入库,借:库存商品 贷:现金出库,借:营业成本 贷:库存商品3、食品库出,入库分录(各种调料,油,面,米)入库,借:原材料 贷:现金出库,借:营业成本 贷:原材料4、物品库出,入库分录(办工用品,厨房用品,客房用品)入库,借:周转材料 贷:现金出库,借:营业成本 贷:周转材料5、菜品收入分录借:应收账款或现金或银行存款 贷:营业收入——菜品6、酒水,烟草收入分录借: 应收账款或现金 或银行存款)
贷:营业收入——烟草7、SPA收入分录借: 应收账款或现金 或银行存款)
贷:营业收入——SPA 8、客房收入分录借:应收账款或现金或银行存款 贷:营业收入——客房9、客房压金分录借:现金或银行存款 贷:其他应付款——客房压金10、客房出售饮料,酒水分录借:现金或银行存款 贷: 营业收入——客房(饮料、酒水)

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根据出纳转过来各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记帐凭证,根据记帐凭证登记各种明细分类帐。

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