现金比率如何计算?

2024-05-25 39

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1. 现金比率是指企业的现金与流动负债之间的比率。
2. 计算现金比率的公式为:现金比率 = 现金 / 流动负债。
其中,现金是指企业手头可用的现金资金,包括现金、银行存款等;流动负债是指企业在一年内到期需要偿还的负债,如短期借款、应付账款等。
通过计算现金比率,可以评估企业在面临短期偿债压力时能否及时偿还债务。
3. 现金比率是企业财务分析中的重要指标之一,可以帮助投资者和债权人评估企业的偿债能力和流动性状况。
较高的现金比率意味着企业具备较强的偿债能力,而较低的现金比率可能意味着企业面临偿债风险。
因此,企业应根据自身情况合理控制现金比率,确保资金的充裕和流动性的平衡。

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现金比率是指企业的现金和现金等价物占总资产的比例,用于衡量企业现金储备的充足程度。计算现金比率的公式为:
现金比率 = (现金及现金等价物) / 总资产 × 100%
其中,现金及现金等价物代表企业目前可用于支付债务或进行经营活动的现金和短期投资,包括银行存款、现金、票据、短期债券等。总资产则是企业所有的资产总额。通过计算现金比率,可以评估企业的偿债能力和流动性状况,以及其面临风险的程度。

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现金比率与货币乘数负相关,现金比率越高,说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多,因而直接减少了银行的可贷资金量,制约了存款派生能力,货币乘数就越小。现金比率=货币资金÷流动负债 。现金比率(cash ratio)通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。

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计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 。
现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率。此外,还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

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现金比率也叫流动负债比率,是指企业现金类资产与流动负债的比率。它反映了企业的现金储备和偿还短期债务的能力。现金比率高意味着企业有足够的现金储备来偿还短期债务,但过高也意味着企业缺乏足够的运营资金,不利于企业的长期发展。

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